加密稅： 如何運作及那些你得知道的事

加密貨幣世界為金融和投資帶來了革命性的變化，但也將稅收帶去了新的層面。了解加密貨幣稅收的運作方式、作為投資者的義務以及遵守法規的基本知識。無論您是從事交易、加密貨幣挖礦還是雲端挖礦，以下是您需要了解的稅務知識。

比特幣和加密貨幣需要繳稅嗎？

關於是否需要為比特幣和加密貨幣納稅，答案一般是肯定的。大多數國家將加密貨幣視為應稅資產。不過，具體的規則、稅率和免稅額可能會大不相同。

你可以透過以下內容了解您所在國家的加密貨幣稅：

• 英國（UK）： 英國政府提供加密貨幣稅收指南，您可以在這裡找到詳細信息。
• 美國（USA）：美國國稅局（IRS）提供有關虛擬貨幣交易的常見問題，點擊此處了解更多信息。
• 新加坡（SG）： 新加坡稅務局（IRAS）概述了數字代幣的所得稅處理，點擊此處獲取指南。
• 澳洲 (AU)： 澳洲稅務局（ATO）提供瞭如何計算和報告加密貨幣資本收益稅（CGT）的信息，點擊此處了解更多。
• 印度（INDIA）： 印度所得稅部在《財政法案》中提供了加密貨幣稅收的見解，點擊此處了解詳情。

如何對加密貨幣課稅？

加密貨幣徵稅可能很複雜，而且因國家而異。包括美國、英國和澳洲在內的許多國家都將加密貨幣收益視為資本利得。當您出售或交易加密貨幣時，您需要為利潤納稅。

在新加坡出售加密貨幣的資本利得不徵稅。對加密貨幣交易、挖礦和購買徵稅。資本利得的課稅方式是從銷售價格中扣除代幣的成本基礎，而收入則以公平市場價值課稅。

如果您在日常交易中使用數位資產，應諮詢稅務專家。除此之外，如果您有加密貨幣收入、應稅收入或應稅交易，H&R Block、TurboTax 和 TaxSlayer 等公司的稅務軟體可以幫助您報稅。

開採加密貨幣如何繳稅？

開採加密貨幣的徵稅方式通常不同於買賣加密貨幣。在某些國家，挖出的加密貨幣在收到時可能被視為收入，而在其他國家，出售時可能需要繳納資本利得稅。

如果您是美國公民，挖礦收入的稅率取決於您的年收入。為了說明問題，我們可以查找到 2022 納稅年度的聯邦所得稅稅率。

如何計算加密貨幣稅收

計算加密貨幣稅款可能很複雜，通常涉及成本基礎、公平市場價值和資本利得。假設您以 20,000 美元買入 1 個比特幣，並以 28,000 美元賣出，您的資本收益為 8000 美元。您將根據本國的資本利得稅率計算稅金。

但如果後來以 18,000 美元的價格賣出，可能會產生資本損失。在許多稅收管轄區，您有可能用這筆資本損失來抵消其他投資的資本收益，從而減少您的整體稅收。

加密貨幣損失可以抵稅嗎？

在一些國家，包括英國、澳洲和美國，答案通常是肯定的。加密貨幣損失可以用來抵消資本收益，從而降低您的總體稅負。扣除損失的具體準則和限制可能會發生變化。

在美國，比特幣等加密貨幣被國稅局視為財產，並受資本利得和損失規則的約束。這意味著，當您在交易、出售或以其他方式處置加密貨幣後出現損失時，您的損失將抵消您的資本利得和最多 3,000 美元（已婚者為 1,500 美元）的個人收入。如果您的淨資本損失超過了此限額，您可以將損失結轉到第二年。

在澳大利亞，加密貨幣投資損失可用於抵扣加密貨幣、股票和其他形式財產的資本利得。如果當年出現淨虧損，您可以將虧損結轉到以後的課稅年度，以抵銷資本利得。

任何加密貨幣都免稅嗎？

雖然有些國家對加密貨幣免稅，但大多數國家並不免稅。您可以了解一些加密貨幣免稅地區：

• 在馬耳他，加密貨幣沒有長期資本利得稅，交易收入的稅率可能低至 0-5%。
• 在德國，您如果持有加密貨幣超過 12 個月後再做處置，則無需繳納任何稅款。
• 在白俄羅斯，對於企業和個人來說​​，加密貨幣在 2025 年 1 月 1 日之前無需繳納資本利得稅、所得稅和增值稅。
• 新加坡目前沒有資本利得稅。這意味著個人投資者可以完全免稅地處置他們的加密貨幣。這也是為什麼許多加密貨幣交易所（如 KuCoin 和 Phemex）總部設在新加坡的原因。

如何盡量減少加密貨幣稅收

盡量減少加密貨幣稅是一項長期對策略性工作。您持有加密貨幣的時間長短會影響您在某些國家支付的稅率，長期持有可以獲得更好的稅收減免。

考慮採取減稅措施，如盡可能使用稅收優惠帳戶，並分散投資。為了獲得稅收優惠，許多投資者選擇故意虧本出售加密貨幣和其他資產。這種策略通常被稱為 "稅損賣盤 "或 "稅損收割"。

此外，選擇一個對加密貨幣友善的地區也是明智之舉。至於政策，別忘了諮詢熟悉加密貨幣稅收的稅務專家或會計師。

不出售加密貨幣需要繳稅嗎？

在英國、澳洲和美國等一些國家，如果您沒有出售或實現任何收益，一般不會對加密貨幣徵稅。持有數位資產而不執行應稅事件通常不會引發納稅義務。為因應任何可能發生的情況，請務必向當地稅務機關諮詢，以了解最新的特定司法管轄區資訊。

不申報加密貨幣納稅會怎樣？

未在報稅表中記錄加密貨幣交易可能會產生重大影響。罰款、未付稅款的利息，甚至是採取法律措施，如刑事指控，都可能被當作處罰。有些人曾因與加密貨幣有關的逃稅行為而入獄。為了履行納稅義務，您必須誠實、透明且積極主動。

對於任何加密貨幣投資者或交易者來說，了解加密貨幣的稅收法則非常重要。不同國家的規則可能大相逕庭，而稅務機關也越來越重視加密貨幣的合規性。為確保您完全遵守當地法規，建議您尋求稅務專業人士的指導，隨時了解最新動態，並盡量確保您的加密貨幣活動合法合規。

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